PZU po obwieszczeniu: czy zmiana rachunku firmowego i przeniesienie wpływów wymaga zgody nadzorcy układu?

U nas była podobna sytuacja przy PZU i też bank-wierzyciel był jednocześnie bankiem od bieżących wpływów. Samo założenie nowego rachunku nie było traktowane jak jakaś nadzwyczajna operacja, ale nadzorca chciał o tym wiedzieć i poprosił o krótkie wyjaśnienie, po co to robimy. Chodziło głównie o to, żeby nie wyglądało to jak ukrywanie środków albo obchodzenie wierzyciela, tylko uporządkowanie bieżących płatności po obwieszczeniu. U nas przeszło bez problemu, bo nowe wpływy były normalnie księgowane, a nadzorca miał wgląd w wyciągi i wiedział, skąd idą pieniądze. Trzeba też uważać na umowy z bankiem, bo czasem są tam zapisy o cesjach, wpływach na konkretny rachunek albo potrącaniu środków. W praktyce największy problem robi się wtedy, gdy bank nagle potrąca wpływy z rachunku, mimo że firma potrzebuje ich na bieżącą działalność. My po prostu opisaliśmy nadzorcy, że chodzi o rozdzielenie bieżących wpływów od relacji z bankiem-wierzycielem. Macie w umowie z tym bankiem jakieś zapisy o obowiązku kierowania wpływów na ten rachunek?

Samo otwarcie nowego rachunku i kierowanie na niego wpływów z bieżących faktur zwykle mieści się w normalnym zarządzie spółką, ale po obwieszczeniu trzeba uważać, żeby nie wyglądało to jak działanie na szkodę konkretnego wierzyciela albo obchodzenie zabezpieczeń banku. Kluczowe jest, czy ten bank ma jakieś cesje wierzytelności, pełnomocnictwa do rachunku, blokady albo zapisy w umowie kredytowej dotyczące obowiązku kierowania obrotów na jego konto. Nadzorca układu powinien przynajmniej wiedzieć o takiej zmianie, bo może mieć znaczenie dla spisu wierzytelności, przepływów i oceny bieżącej działalności. Czy w umowie z bankiem macie zapis o obowiązkowym prowadzeniu obrotów przez ten rachunek?

Samo otwarcie drugiego rachunku i przyjmowanie na niego bieżących wpływów z nowych faktur nie zawsze będzie czynnością wymagającą formalnej zgody nadzorcy, ale po obwieszczeniu może mieć znaczenie dla oceny zarządu majątkiem i równego traktowania wierzycieli. Szczególnie ostrożnie podszedłbym do sytuacji, gdy dotychczasowy bank ma prawo potrącenia, blokady albo zabezpieczenia na rachunku, bo przekierowanie wpływów może zostać przez niego odebrane jako obchodzenie jego pozycji. W praktyce dobrze mieć to opisane i uzgodnione z nadzorcą układu chociaż mailowo, żeby później nie było zarzutu działania poza zwykłym zarządem. Czy ten bank ma wpisane w umowie cesje z kontraktów albo pełnomocnictwo do rachunku?